Suggerimenti per la detrazione fiscale per gli scrittori

Contenuto

• Dedurre le commissioni a carico degli appaltatori, dei liberi professionisti e dell'agenzia
• Cos'è la spesa "Pasti e intrattenimento"?
• Spese pubblicitarie dell'autore

Quando il 15 aprile si avvicina ed è il momento di presentare le tasse come autore di un libro, tanto più sai delle tue detrazioni, tanto meglio. Certo, le penne, l'inchiostro della stampante per computer e la carta sono deducibili dalle tasse, ma ci sono altre detrazioni fiscali che potresti avere diritto a prendere. Se non hai mai presentato le tasse come "autore" ma vorresti, per prima cosa determinare se i tuoi sforzi di scrittura si qualificano come un business, al contrario di un hobby.

Naturalmente, qui si applicano le buone regole generali di conservazione dei registri dell'IRS. Salva le ricevute, annota i nomi degli ospiti durante i pasti o gli eventi e assicurati di indicare chiaramente lo scopo commerciale della spesa e assicurati di ricontrollare le ipotesi con il tuo preparatore fiscale pagato informato. In questo modo, se l'IRS ti verifica, avrai un chiaro ricordo e una conferma delle tue deduzioni aziendali legittime.

Dedurre le commissioni a carico degli appaltatori, dei liberi professionisti e dell'agenzia

Hai pagato un libero professionista editoriale per modificare il tuo manoscritto? Hai pagato un artista grafico per progettare la tua giacca libro? Fotografi, illustratori, copiatori: le tasse pagate per gli appaltatori dello sviluppo del libro sono deducibili dalle tasse, così come i costi dei servizi esterni, come un pubblicista freelance, uno sviluppatore di siti Web per il sito Web dell'autore o un produttore di video per il trailer del libro online.

Gli agenti letterari inviano agli autori i loro controlli di royalty durante l'anno con le commissioni percentuali dell'agenzia già detratte dalla parte superiore del loro reddito, e la fine dell'anno un modulo 1099-MISC che un autore ottiene dalla sua agenzia lo rifletterebbe. Se questo è vero nel tuo caso, ovviamente, non dovresti richiedere le spese di agenzia come detrazione, perché sono già state detratte dal tuo reddito. Rivendicarli due volte sarebbe un doppio tuffo.

Se paghi a un appaltatore indipendente o a un libero professionista più di $ 600 per il tuo progetto di libro, dovrai inviare sia al contraente che all'IRS un modulo 1099-MISC (supponendo che tu non abbia trattenuto alcuna imposta dal contraente o dalle spese del libero professionista).

Cos'è la spesa "Pasti e intrattenimento"?

La maggior parte delle spese per pasti e intrattenimenti relative alla tua professione di autore vengono detratte del 50%, a condizione che l'evento abbia un chiaro scopo commerciale, conservi i registri della discussione e conservi le ricevute per qualsiasi importo superiore a $ 75. Ciò significa che se stai pagando a pranzo con un argomento di intervista per il tuo libro o stai pranzando con il tuo pubblicista freelance per discutere la strategia della campagna pubblicitaria del libro, metà della spesa è deducibile dalle tasse.

Tuttavia, l'IRS consente detrazioni al 100% "se si forniscono pasti, intrattenimenti o strutture ricreative al pubblico come mezzo di pubblicità o promozione della buona volontà nella comunità. Ad esempio, né le spese di sponsorizzazione di uno spettacolo televisivo o radiofonico né il le spese per la distribuzione gratuita di alimenti e bevande al pubblico sono soggette al limite del 50%. "(1)

Se hai affittato uno spazio e hai organizzato una festa di lettura di libri pubblici per il tuo nuovo romanzo, i costi per l'affitto della struttura e il pagamento del catering possono essere deducibili al 100%, perché lo scopo dell'evento è pubblicizzare e promuovere il tuo libro appena pubblicato .

Spese pubblicitarie dell'autore

La categoria "Pubblicità" della Tabella C è ampiamente utilizzata per includere molte voci di spesa nei piani di marketing del libro e di pubblicità relativi alla promozione di se stessi e della propria scrittura.
Alcuni esempi di articoli pubblicitari specifici per gli autori sono:

• Annunci: le spese di progettazione, creazione e posizionamento o per i media di pubblicità su stampa (giornale o rivista), TV o Internet. Ciò include le commissioni pay-per-click o il posizionamento pagato in un catalogo correlato al tuo libro (ad esempio, con il tuo libro elencato in Ingram o cataloghi o elenchi di grossisti di libri di Taylor).
• Branding e design del logo: per te come autore creare un aspetto riconoscibile per attrarre i lettori al tuo libro o serie di libri.
• Volantini, brochure, mailer, biglietti da visita - per le tue apparizioni pubbliche, come letture o acquisti di libri in un festival del libro. È possibile detrarre i costi di progettazione, stampa e distribuzione.
• Articoli promozionali o omaggi (alcuni esempi potrebbero essere segnalibri, borse per libri che promuovono il tuo titolo o il design della tua copertina del libro, magliette, penne, blocchi, ecc.)
• Segnaletica (ad esempio, per annunciare la firma del tuo libro) e visualizzare i costi. Ciò potrebbe includere striscioni, manifesti, persino un cartellone pubblicitario se ne avessi il budget!
• Costi del sito Web: includono la progettazione e lo sviluppo del sito Web dell'autore, nonché le spese di hosting mensili o annuali.
• Newsletter: se paghi per un servizio di newsletter come (come Constant Contact o MailChimp) per inviare newsletter ai tuoi lettori, le commissioni mensili sono deducibili dalle tasse.

Se sei un autore autopubblicato che ha pagato una tariffa tutto compreso per pubblicare e promuovere il tuo libro, assicurati di controllare se gli articoli promozionali sono inclusi nel tuo pacchetto. A seconda del tuo stato fiscale, potresti essere in grado di dividere il costo di queste spese pubblicitarie per includerle nelle detrazioni dell'allegato C.

Questo articolo ha lo scopo di fornire una visione generale delle informazioni fiscali che potrebbero applicarsi agli scrittori e di fornire ai lettori un punto di accesso in modo che possano effettuare ulteriori ricerche. Sebbene sia stato fatto ogni sforzo per garantire che le informazioni contenute in questo articolo fossero accurate al momento in cui sono state scritte, la guida del sito per la pubblicazione di libri è uno scrittore, non un esperto fiscale. Pertanto, chiunque intenda presentare le proprie imposte dovrebbe consultare un preparatore fiscale qualificato o un esperto fiscale per le leggi sull'imposta sul reddito e sulle imposte federali e statali aggiornate e ulteriori dettagli su come queste regole potrebbero applicarsi a una singola situazione fiscale.

Per risorse IRS specifiche relative alle materie menzionate in questo articolo, fare riferimento alla pubblicazione IRS 334 (2012), Guida fiscale per le piccole imprese. Le informazioni generali incluse in questo articolo non devono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali che potrebbero essere imposte dall'IRS (per la disposizione specifica vedere la circolare 230 del Ministero del Tesoro).